📌 보험·연금 연말정산 완벽 가이드 (2026년 2월 제출)
보험·연금 상품은 단순한 금융상품이 아니라, 연말정산에서 세액공제라는 강력한 환급 효과를 줍니다. 2026년 2월 회사 제출 기준으로 2024년 한 해 동안 납입한 금액을 정산합니다.
핵심 요약
✔ 보장성 보험료: 최대 100만원 한도 (세액공제율 12%)
✔ 장애인 전용 보험료: 전액 공제
✔ 연금저축: 연 400만원 한도 (세액공제율 13.2~16.5%)
✔ 퇴직연금(IRP): 연 700만원 한도 (연금저축과 합산 900만원)
✔ 건강보험료: 납입액 전액 반영 (자동 반영 여부 확인 필수)
✔ 보장성 보험료: 최대 100만원 한도 (세액공제율 12%)
✔ 장애인 전용 보험료: 전액 공제
✔ 연금저축: 연 400만원 한도 (세액공제율 13.2~16.5%)
✔ 퇴직연금(IRP): 연 700만원 한도 (연금저축과 합산 900만원)
✔ 건강보험료: 납입액 전액 반영 (자동 반영 여부 확인 필수)
1. 보장성 보험료 공제
- 대상: 근로자 본인과 기본공제대상자(배우자·부양자녀 등)가 납입한 보험료
- 한도: 연 100만원까지, 세액공제율 12%
- 예시: 연간 80만원 납입 → 9만6천원 환급
자동차보험, 저축성 보험료는 공제 불가. 반드시 보장성 보험료인지 확인 필요.
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2. 장애인 전용 보험료
장애인을 피보험자로 하는 보험료는 납입액 전액이 소득공제로 인정됩니다. 가족이 가입했더라도 기본공제대상자라면 공제 가능.
예: 부모가 장애인 자녀 명의로 납입한 보험료도 전액 공제 가능.
3. 연금저축 세액공제
- 한도: 연 400만원
- 공제율: 총급여 5,500만원 이하 → 16.5%, 초과 → 13.2%
- 예시: 총급여 4,800만원, 연금저축 300만원 납입 → 49만5천원 환급
신청 방법
- 홈택스 로그인 → 연말정산 간소화 서비스
- 연금저축 납입증명서 확인 (은행·증권사 발급)
- 간소화 자료 다운로드 후 회사에 제출
IRP(퇴직연금)와 합산해 최대 900만원 한도까지 공제 가능.
4. 퇴직연금(IRP) 세액공제
- IRP 계좌에 납입한 금액: 연 700만원 한도
- 연금저축(400만원)과 합산 최대 900만원까지 공제
- 공제율: 총급여 5,500만원 이하 → 16.5%, 초과 → 13.2%
장기적으로 노후 준비 + 세액공제 효과 동시 달성. 사회초년생이라도 빨리 시작하는 게 유리.
5. 건강보험료 공제
직장가입자는 급여에서 자동 공제된 보험료가 자동 반영됩니다. 지역가입자는 건강보험공단 납부내역을 반드시 확인해야 합니다.
홈택스 간소화에서 누락되는 경우가 있으니, 건강보험공단 납부확인서를 따로 발급받아 제출하는 것이 안전합니다.
6. 제출 전 체크리스트
| 항목 | 필요서류 | 주의사항 |
|---|---|---|
| 보장성 보험료 | 보험료 납입증명서 | 저축성·자동차보험 제외 |
| 장애인 전용 보험 | 보험계약서, 장애인 증명서 | 기본공제대상자 여부 확인 |
| 연금저축 | 연금저축 납입증명서 | 연 400만원 한도, IRP와 합산 900만원 |
| 퇴직연금(IRP) | IRP 납입내역서 | 세액공제율은 소득 구간별 차등 |
| 건강보험료 | 건강보험료 납부확인서 | 간소화 누락 여부 꼭 확인 |
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