1. 연금계좌(연금저축·IRP) 세액공제 극대화

• 한도: 연금저축 400만원, IRP와 합산 최대 900만원.
• 공제율: 고소득 구간은 대체로 13.2% 적용(지방소득세 포함).
• 전략: 12월 전에 납입액 확정 → 과표 구간 하향 + 직접 세액 절감 동시 달성.
• 주의: 중도해지 시 추징(해지세율 16.5%). 납입증명서는 금융기관 발급.

2. 신용카드 등 사용금액 소득공제(’24년 귀속 기준)

• 시작선: 총급여의 25% 초과 사용분만 공제.
• 공제율: 신용 15%, 체크/현금 30%, 전통시장·대중교통 40%(일부 소득구간 제한).
• 한도: 총급여 7천만원 초과 시 기본 250만원 + 전통시장/교통 등 추가 200만원 + 소비증가분 100만원 → 최대 550만원.
• 제외: 자동차·세금·보험료·상품권 충전 등은 제외.

3. 의료비 세액공제(한도·타이밍 전략)

• 기준: 연간 의료비 합계가 총급여의 3% 초과분부터 공제.
• 한도: 일반 가족 의료비 700만원, 본인·장애인·65세 이상·6세 이하는 한도 없음.
• 전략: 고액 진료·치과·수술을 한 해로 몰아 지출해 3% 초과분을 크게 만들기.
• 증빙: 의료비 영수증·카드내역(간소화 누락분 직접 제출).

4. 주택자금 공제(주담대·전세·월세)

• 주담대 이자: 취득 당시 기준시가 6억원 이하, 상환조건 충족 시 연 600만~2,000만원 공제(15년 이상 고정금리+비거치 분할일수록 한도 큼).
• 전세자금대출: 원리금 상환액의 40%, 연 400만원 한도(주택마련저축과 합산).
• 월세 세액공제: 총급여 8천만원 이하 무주택 세대주(일부 세대원 가능), 월세액 연 1,000만원 한도 × 15~17%.

5. 기부금 세액공제(연말 ‘몰아주기’ 전략)

• 대상: 법정·지정기부금(정치자금·종교·공익단체 등 유형별 규정 상이).
• 한도: 지정기부금은 소득의 30% 한도.
• 공제율: 1천만원 이하 15%, 초과분 30%.
• 전략: 12월에 몰아서 지출(의료비와 함께) → 과표 구간 하락 + 세액공제율 적용 동시 노림.
• 증빙: 기부금 영수증, 단체의 지정 여부 확인 필수.

6. 고소득자 절세 플레이북 (요약)

7. 제출 전 체크리스트

8. 자주 하는 질문(FAQ)

Q1. 연금저축과 IRP를 어디까지 넣는 게 최적?

보통 합산 900만원이 1차 목표입니다. 과표 구간이 높을수록 체감 절세효과가 커집니다.

Q2. 신용카드 공제는 고소득자에게 비효율적 아닌가요?

한도가 상대적으로 낮지만, 전통시장·대중교통·문화 등 추가 한도를 별도로 채우면 실익이 있습니다.

Q3. 의료비·기부금은 어떻게 타이밍을 잡아야 하나요?

연말(11~12월)에 지출을 집중해 총급여 3% 초과분을 확실히 만들고, 기부금은 1천만원 초과 구간(30%)도 고려하세요.

Q4. 주담대 이자공제, 대환해도 되나요?

차주 직접 대환도 요건 충족 시 인정됩니다. 신규로 기존잔액 상환 흐름이 증빙으로 남아야 합니다.

9. 공식 링크 모음

• 국세청 홈택스 연말정산 간소화
• 연금저축·IRP 세액공제(국세청)
• 주택자금(주담대·임차차입금) 공제(국세청)
• 의료비 세액공제 안내(국세청)
• 기부금 세액공제(국세청)
• 국세상담센터 126